자녀간 증여세
정부는 하반기 경제정책 방향을 발표하면서 기혼자녀에 대한 증여세 공제 한도를 늘리겠다고 밝혔는데, 기본공제 한도인 5000만원이 향후 10년간 얼마나 늘어날지는 미지수다.
증여세란?
증여세
정상적인 경우에는 가족간에 재산을 무상으로 증여하는 경우 증여세가 나타나며, 가족간에 재산을 양도하는 경우에는 증여받은 사람이 양도받은 재산에 대해 증여세를 내야 합니다.
증여 당사자는 자신의 재산을 상대방에게 무상으로 증여할 의사를 표명하고, 상대방은 이를 수락한 후 계약서에 서명합니다.
증여세는 국세의 일종으로 증여받은 사람이 증여받은 재산을 증여받을 때 내야 하는 세금입니다.
참고로 부모가 자녀에게 증여를 하고 그 자녀에게 부과되는 증여세를 부모가 부담하는 경우에도 증여세에 자녀에게 부과되는 증여세를 더한 것으로 봅니다.
증여 면세 한도
증여 면세 한도
* 자녀 증여세 공제 대상자 부모 > 자녀: 5천만원 부모 > 미성년자녀: 2천만원 > 부모: 5천만원 조부모 > 손자녀: 5천만원 1만원, 2회, 총 4회, 1세 1억 4천만원, 1세 5천만원, 31세 5천만원 한도증여세율 + 자녀 증여세 계산방법
증여 세율
* 세율산출방법 세액 = (과세표준 × 증여세율) – 누진공제는 위 과세표준에 해당하는 세율이 적용되며, 금액에 따라 10%~50%의 세율이 적용됩니다.
부모가 미성년 자녀에게 3억원을 증여하는 경우 공제 한도: 5천만원2. 과세표준 3억원 – 면세한도 5천만원 : 2억5천만원 3. (과세표준 2억 5천만원 x 증여세율 20%) – 누진공제 1천만원 = 4천만원 4. 자진신고세율(증여 3개월전 신고)은 3%의 세액감면을 받을 수 있습니다5. 증여세 4,000만 원 – 3% 임의세율 120만 원 = 3,880만 원6. 총 납부금액 : 3,880만원 미성년자가 아닌 경우 면제 한도는 5,000만원입니다.
공제 한도는 10년마다 갱신되며, 10년 후 최대 5000만원까지 추가할 수 있다.
Q&A. IOU를 자녀에게 증여한 후에만 사용하면 증여세를 면제받을 수 있습니까?
차용증만 있는 경우 증여세가 면제되나요? 1. 부모와 자녀 사이의 금전 거래는 증여가 아닌 대출이라고 보기 어렵다2. 단순히 차용증이 있는 선물을 피하는 것은 대출로 간주되지 않습니다3. IOU만 사용하고 지속적으로 이자를 내지 않으면 선물로 간주 4. 부모님에게 이자와 원금을 지속적으로 갚는다면 돈을 빌리는 것이라고 생각할 수 있습니다5. 다만 차입금으로 확인되더라도 국세청에서 매년 이자와 원금 상환 여부를 확인하기 위해 관리한다.
6. IOU와 달리 정해진 기간 내에 이자와 원금을 납부하지 않으면 추후 Q&A에서 다시 과세결정을 하게 됩니다.
안정적인 계좌이체와 자녀생활비 증여세 면제?
자녀의 생활비를 지급해 왔다면 증여세를 내야 합니까? 부양비를 받는 자녀에게 소득이 있는지 여부에 따라 다릅니다.
1. 소득이 없는 가정의 경상생활비, 증여세가 부과되지 않습니다.
2. 하지만 소득이 없는 가정이라도 예금, 주식, 부동산에 투자하고 생활비로 사용하지 않을 때는 여전히 증여세를 내야 합니다!
삼. 소득이 있는 가족에게 송금한 생활비는 증여세 과세대상입니다.
간이 증여세 계산법 국세청 홈택스
간단한 증여세 계산 방법
증여세를 계산하는 쉬운 방법은 IRS 주택세를 이용하는 것입니다.
IRS Home Tax에 연결하고 세금 시뮬레이터를 사용하십시오. 로그인이 필요하지 않습니다.
국세청 증여세 계산법은 증여세 외에도 양도소득세, 종합부동산세 등 각종 세금을 계산할 수 있다.
국세청 증여세 간이계산방법 본인의 상황에 맞게 간이계산방법을 입력하세요. 증여세 계산액 그러면 위와 같이 계산된 증여세액을 확인할 수 있습니다.
3억원을 자녀에게 기부할 때 최종 증여세는 3880만원이다.
증여세 신고기한* 신고기한은 증여일이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내입니다.
증여세, 증여세율, 면세한도, 신고기한, 면세방법 등 다양한 측면에서 연구를 진행하였습니다.
현재 자녀가 1억5000만원을 받으면 기본공제액은 5000만원이므로 1억원에 10% 세율을 적용하고 자진신고공제 3%를 적용하면 970만원의 세액이 필요하다.
, 기본공제액이 1억 5천만원에 도달하면 증여세가 0원이 됩니다.
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